Cło z USA - ile wynosi opłata celna i kiedy trzeba ją zapłacić?

Zakupy w zagranicznych sklepach internetowych, licytacje unikalnych przedmiotów z Ameryki Północnej czy bezpośredni import samochodów z USA oraz Wielkiej Brytanii to dobre sposoby na zdobycie rzadkich produktów lub zaoszczędzenie sporych kwot. Zanim jednak zamówiona paczka trafi w Twoje ręce, a wymarzony pojazd zejdzie z pokładu statku w porcie, czeka Cię zderzenie z biurokracją. Zrozumienie, czym właściwie jest cło, jak działają polskie procedury celne oraz ile wynoszą podatki, pozwala uniknąć przykrych niespodzianek finansowych.

Współczesny handel międzynarodowy opiera się na sprawnym przepływie przesyłek. Kompleksowe usługi logistyczne, takie jak oferta dostaw e-commerce realizowana przez Packetę, pokazują, jak ważne jest bezproblemowe przekraczanie granic. Gdy w grę wchodzi import towarów spoza Unii Europejskiej, trzeba pamiętać, że każdy towar wjeżdżający na teren UE podlega ściśle określonym regulacjom.

Poniżej znajdziesz przewodnik, który krok po kroku wyjaśnia, jak rozliczyć towary z USA oraz UK, od jakiej kwoty płaci się cło, ile wynoszą stawki na sprzęt elektroniczny i samochody oraz jak samodzielnie obliczyć koszty odprawy.

Import towarów z USA i UK. Jak działają polskie procedury celne?

Zakupy w krajach należących do Wspólnoty podlegają swobodnemu przepływowi towarów. Sytuacja zmienia się fundamentalnie, gdy sprowadzasz towary pochodzące z USA lub Wielkiej Brytanii. Od czasu Brexitu Zjednoczone Królestwo jest dla państw UE tak zwanym krajem trzecim. Oznacza to, że towary sprowadzane z UK podlegają takim samym rygorom, jak transakcje na linii Stany Zjednoczone – Polska.

Dlaczego odprawa celna jest w ogóle konieczna? Urząd celny pełni funkcję kontrolną oraz skarbową. Jego zadaniem jest:

weryfikacja bezpieczeństwa produktów wprowadzanych na rynek europejski,
pobór należności na rzecz budżetu Unii Europejskiej oraz budżetu państwa.

Zarówno cło z USA do Polski, jak i opłaty nakładane na paczki z UK to podstawowy mechanizm ochrony lokalnego rynku przed nierówną konkurencją cenową. Kiedy zamawiasz towary z USA, pamiętaj, że cena widoczna w koszyku zagranicznego sklepu jest zazwyczaj kwotą netto. Nie zawiera ani europejskiego podatku od towarów i usług, ani opłat granicznych.

Od jakiej kwoty płaci się cło? Progi i zwolnienia dla przesyłek z USA i UK

Kluczowe pytanie każdego kupującego brzmi: od jakiej wartości zamówienia urząd celny naliczy opłaty? Odpowiedź na to pytanie zmieniła się 1 lipca 2026 roku i warto ją znać, zanim złożysz kolejne zamówienie za oceanem.

Stan po 1 lipca 2026 roku

Przez lata w prawie celnym Unii Europejskiej obowiązywał próg 150 euro. Przesyłki o wartości nieprzekraczającej tej kwoty były zwolnione z należności celnych. To zwolnienie zostało zniesione. Od 1 lipca 2026 roku cło jest należne od przesyłek z państw trzecich niezależnie od ich wartości, co dotyczy tak samo zamówień z Chin, jak i tych z USA czy Wielkiej Brytanii.

W okresie przejściowym, od 1 lipca 2026 roku do 1 lipca 2028 roku, dla przesyłek o wartości rzeczywistej do 150 euro obowiązuje uproszczona opłata ryczałtowa w wysokości 3 euro za każdą pozycję towarową w przesyłce. Rozwiązanie to obejmuje towary rozliczane w procedurze IOSS oraz towary w przesyłkach pocztowych. Powyżej progu 150 euro cło nalicza się na dotychczasowych zasadach, czyli według stawki przypisanej danemu towarowi w taryfie celnej.

Limity opłat dla przesyłek handlowych

Wartość przesyłki do 150 EUR:

Cło: ryczałt 3 EUR za pozycję towarową (rozwiązanie przejściowe do 1 lipca 2028 r.).
Podatek VAT: obowiązkowy od 1 centa. Od 2021 roku, wraz z wejściem w życie pakietu e-commerce, zniesiono ogólnounijne zwolnienie z VAT dla przesyłek o niskiej wartości do 22 EUR. Każda przesyłka wjeżdżająca z krajów spoza UE musi zostać opodatkowana.

Wartość przesyłki powyżej 150 EUR:

Cło: należne według stawki dla danego rodzaju towaru, zgodnie z systemem TARIC/ISZTAR.
Podatek VAT: należny od łącznej wartości towaru, kosztów transportu oraz nałożonego cła.

Paczki prywatne od osoby fizycznej (prezenty)

Odrębne zasady dotyczą przesyłek o charakterze niehandlowym. Zgodnie z informacją Krajowej Administracji Skarbowej zwolnienie z cła obejmuje towary o wartości do 45 euro, wysyłane okazjonalnie przez osobę fizyczną z kraju trzeciego do innej osoby fizycznej w UE, przeznaczone na użytek własny i przesyłane bez żadnych opłat. Wszystkie te warunki muszą być spełnione łącznie, a organ celny weryfikuje je na podstawie deklaracji i zawartości paczki.

Pamiętaj, że o tym, ile ostatecznie wyniesie cło z USA, decyduje przeliczenie wartości transakcji na EUR/PLN według oficjalnego kursu stosowanego przez Krajową Administrację Skarbową w danym miesiącu. Jeśli kupujesz towary o wartości zbliżonej do progu 150 euro, warto uważnie śledzić wahania kursowe.

Cło na elektronikę z USA i Wielkiej Brytanii. Jakie stawki obowiązują na laptopy i telefony?

Sprzęt elektroniczny, czyli laptopy, smartfony i akcesoria, to jedne z najczęściej kupowanych produktów za oceanem. Ich ceny w Ameryce bywają bardzo atrakcyjne, ale przed zakupem warto dokładnie policzyć wszystkie koszty.

Wspólna taryfa celna Unii Europejskiej jest łaskawa dla wielu kategorii nowoczesnych technologii. Wynika to z międzynarodowego porozumienia ITA (Information Technology Agreement), które wspiera bezcłowy handel technologiami.

Stawki celne na popularną elektronikę

Laptopy i komputery przenośne (pozycja CN 8471): stawka celna 0%.
Smartfony i urządzenia do transmisji danych (pozycja CN 8517): stawka celna 0%.

W pozostałych kategoriach sprzętu elektronicznego stawka zależy od konkretnego kodu taryfowego i bywa różna dla urządzeń, które w sklepie leżą obok siebie. Zanim złożysz zamówienie, sprawdź stawkę dla swojego towaru w systemie ISZTAR lub TARIC – to zajmuje chwilę, a pozwala uniknąć niespodzianki przy odprawie.

Choć cło na najpopularniejszą elektronikę z USA wynosi zero, nie oznacza to braku jakichkolwiek opłat. Stawka celna to tylko jeden z elementów kosztorysu importowego. Kluczowy jest obowiązek zapłaty podatku VAT.

W Polsce podstawowa stawka VAT na elektronikę z USA wynosi 23%. Podatek wylicza się od pełnej sumy obejmującej wartość zakupu, koszty wysyłki transatlantyckiej oraz ubezpieczenia przesyłki. Gdy kupujesz laptop z Ameryki za 1000 USD, opłata celna wyniesie 0 PLN, ale polski fiskus naliczy 23% VAT od całej operacji sprowadzenia sprzętu.

Podsumowując import elektroniki: ostateczna suma należności zależy przede wszystkim od wartości urządzenia oraz kosztów logistyki. Wysokość cła zależy ściśle od kodu CN/TARIC przypisanego do danego przedmiotu.

Sprowadzenie auta z USA. Ile wynoszą cło, podatek VAT i akcyza?

Najbardziej skomplikowanym, ale też potencjalnie najbardziej opłacalnym procesem jest import samochodów z USA. Na polskich drogach jeżdżą tysiące aut z rynku amerykańskiego. Koszty tego przedsięwzięcia nie ograniczają się jednak do wygranej licytacji na portalu aukcyjnym. Sprowadzenie auta z USA wiąże się z koniecznością uiszczenia trzech głównych opłat publicznoprawnych: cła, akcyzy oraz podatku VAT.

1. Cło na samochody z USA

Wysokość opłaty celnej za samochody sprowadzane z USA zależy od typu pojazdu:

Pojazdy osobowe (pozycja CN 8703): cło w całej Unii Europejskiej wynosi 10% wartości celnej.
Pojazdy do transportu towarów (pozycja CN 8704), czyli dostawcze i część pick-upów: stawka rośnie do 22%.
Motocykle (pozycja CN 8711): od 6% do 8%, w zależności od pojemności silnika.
Części i akcesoria do pojazdów (pozycja CN 8708): od 2,5% do 4,5%.

Zanim zaplanujesz budżet, zweryfikuj pełny kod CN swojego pojazdu w systemie ISZTAR. Stawka zależy nie tylko od typu nadwozia, ale też od rodzaju napędu i pojemności silnika.

2. Akcyza na samochód z USA

Podatek akcyzowy nakładany jest na pojazdy osobowe rejestrowane na terytorium Polski po raz pierwszy. Wysokość opłaty zależy od pojemności jednostki napędowej:

Silniki o pojemności do 2000 cm³: akcyza wynosi 3,1% podstawy opodatkowania.
Silniki o pojemności powyżej 2000 cm³: akcyza rośnie do 18,6%.
Hybrydy: obowiązują stawki obniżone, czyli 1,55% dla silników do 2000 cm³ oraz 9,3% dla silników o pojemności od 2000 do 3500 cm³.
Samochody elektryczne i napędzane wodorem: są zwolnione z akcyzy.
Hybrydy typu plug-in o pojemności do 2000 cm³: objęte zwolnieniem obowiązującym do 31 grudnia 2029 roku.

Podstawą tych stawek jest ustawa o podatku akcyzowym, a deklarację uproszczoną składa się na platformie PUESC. Zwolnienia dla pojazdów niskoemisyjnych są wprowadzane na czas określony, więc przed zakupem warto sprawdzić aktualne brzmienie przepisu.

3. Podatek VAT przy imporcie samochodu

Wysokość podatku zależy od miejsca rozładunku i dokonania odprawy celnej:

Jeśli odprawa celna odbywa się w polskim porcie, na przykład w Gdyni, podatek VAT wynosi 23%.
Wielu importerów decyduje się na odprawę w portach niemieckich (Bremerhaven) lub holenderskich (Rotterdam). W Niemczech stawka VAT przy imporcie wynosi 19%, co przy drogich autach daje odczuwalne oszczędności.

Trzeba również oszacować koszt sprowadzenia części samochodowych. Części zamienne do aut z USA podlegają zazwyczaj opłacie celnej w wysokości od 3,5% do 4,5% oraz 23% VAT.

Przykładowe rozliczenie przesyłki o wartości powyżej 150 euro

Poniższy przykład pokazuje rozliczenie zakupu towaru objętego stawką celną 3,2%, przy kursie 1 USD = 4 PLN.

Element rozliczenia	Wartość w USD	Przeliczenie na PLN	Uwagi.
Cena zakupu towaru	1000 USD	4000 PLN	Wartość z faktury lub paragonu
Koszt dostawy i ubezpieczenie	100 USD	400 PLN	Wchodzi w skład wartości celnej
Wartość celna (CIF)	1100 USD	4400 PLN	Podstawa wyliczenia cła
Cło (3,2%)	-	140,80 PLN	Pobierane na rzecz UE
Podstawa podatku VAT	-	4540,80 PLN	Wartość celna + cło
Podatek VAT (23%)	-	1044,38 PLN	Pobierany na rzecz polskiego fiskusa
Suma dodatkowych opłat	-	1185,18 PLN	Należności publicznoprawne

Gdzie sprawdzić bieżące stawki celne dla konkretnych towarów? Najbardziej miarodajnym źródłem jest oficjalny unijny system TARIC lub polski system ISZTAR (Informacyjny System Zintegrowanej Taryfy Celnej), prowadzony przez Krajową Administrację Skarbową. Wystarczy wpisać nazwę przedmiotu lub jego kod taryfy celnej, by otrzymać informację o wysokości opłaty.

Cła odwetowe i ograniczenia taryfowe. Na co uważać przy zakupach spoza UE?

Planując transakcje z rynków amerykańskiego i brytyjskiego, trzeba liczyć się z dynamiką polityki gospodarczej. Oprócz tradycyjnych taryf w obrocie towarowym mogą pojawić się dodatkowe koszty wynikające z decyzji politycznych i sporów handlowych.

Cła odwetowe i antydumpingowe

W odpowiedzi na spory handlowe, na przykład dotyczące stali czy aluminium, Unia Europejska okresowo nakłada cła dodatkowe na wybrane produkty pochodzące z USA. Obejmowały one w przeszłości między innymi motocykle o dużej pojemności, alkohol, wyroby włókiennicze oraz sprzęt motorowodny. Lista i wysokość takich ceł zmieniają się wraz z sytuacją polityczną, dlatego nie ma sensu opierać się na wartościach z artykułów sprzed kilku lat.

Zanim zdecydujesz się na zakup towaru o znacznej wartości z kategorii produktów luksusowych lub przemysłowych, sprawdź w systemie ISZTAR, czy importowana pozycja nie została objęta cłami antydumpingowymi lub dodatkowymi. System pokazuje je przy konkretnym kodzie CN razem ze stawką podstawową, więc od razu widzisz pełne obciążenie.

Ograniczenia oraz towary zabronione

Nie każdy towar zamówiony w USA czy UK legalnie przekroczy granicę unijną. Ograniczeniom lub zakazom importowym podlegają między innymi:

rośliny, nasiona i żywe zwierzęta, ze względu na wymogi fitosanitarne,
produkty spożywcze pochodzenia zwierzęcego, czyli mięso i nabiał,
lekarstwa oraz suplementy diety z substancjami zabronionymi w UE,
przedmioty z listy CITES, wykonane ze skóry zagrożonych gatunków zwierząt, kości słoniowej i podobnych materiałów,

• podróbki i towary naruszające prawa własności intelektualnej. Takie przesyłki są konfiskowane przez urząd celny, a odbiorcy grożą konsekwencje prawne.

Formularze i urząd celny. Jak sprawnie przeprowadzić odprawę przesyłki lub samochodu?

Samo wyliczenie opłat to dopiero połowa sukcesu. Trzeba jeszcze bezpiecznie doprowadzić proces formalny do końca. Odprawa celna bywa stresująca dla osób, które stykają się z nią po raz pierwszy. Oto jak przebiega, w zależności od tego, czy importujesz zwykłą paczkę, czy pojazd.

1. Przesyłki kurierskie i pocztowe

W przypadku standardowych paczek wysyłanych przez sklepy internetowe lub pocztę proces jest w większości zautomatyzowany:

Deklaracja celna (CN22 lub CN23). Nadawca z USA lub UK przykleja na paczkę formularz z opisem zawartości i podaną wartością.
Zgłoszenie celne. Po przybyciu przesyłki do Polski przewoźnik zazwyczaj występuje jako agent celny w Twoim imieniu.
Powiadomienie i weryfikacja. Jeśli dane są jednoznaczne, opłata celna i podatek są wyliczane automatycznie. Jeżeli urząd celny ma wątpliwości co do wartości towaru, otrzymasz pismo lub e-mail z prośbą o przesłanie potwierdzenia płatności, na przykład wyciągu z konta albo zrzutu ekranu z aukcji.
Odbiór i płatność. Naliczoną opłatę importową uiszcza się przy odbiorze paczki u kuriera lub online, przed wydaniem przesyłki do doręczenia.

2. Procedura przy imporcie samochodu z USA

Sprowadzenie pojazdu wymaga znacznie większego zaangażowania:

Wyładunek i dokumentacja. Po przypłynięciu kontenera do portu agencja celna przyjmuje dokumenty pojazdu: Title (amerykański dowód rejestracyjny), fakturę zakupu Bill of Sale oraz dokument przewozowy Bill of Lading.
Zgłoszenie w systemie SAD/PUESC. Dokumenty trafiają do odprawy celnej przez dedykowany system informatyczny.
Uregulowanie opłat granicznych. Po wyliczeniu należności wpłacasz cło i podatek VAT na konto urzędu.
Zgłoszenie akcyzowe (AKC-U/S). Po sprowadzeniu auta do Polski musisz w ciągu 14 dni od przekroczenia granicy, i przed rejestracją, złożyć deklarację uproszczoną dla podatku akcyzowego na platformie PUESC oraz opłacić wyliczoną akcyzę.

5. Przegląd i tłumaczenia. Przed rejestracją pojazdu konieczne jest przetłumaczenie dokumentów przez tłumacza przysięgłego, dostosowanie świateł do wymogów europejskich oraz badanie techniczne.

Najczęściej zadawane pytania o cło z USA i UK

Od jakiej kwoty płaci się cło z USA i UK?

Od 1 lipca 2026 roku cło jest należne od każdej przesyłki handlowej z państwa trzeciego, niezależnie od jej wartości. Dla przesyłek do 150 euro obowiązuje przejściowy ryczałt w wysokości 3 euro za pozycję towarową, a powyżej tego progu cło nalicza się według stawki taryfowej właściwej dla danego towaru. Podatek VAT w wysokości 23% płaci się od każdej kwoty, już od 1 centa.

Jak obliczyć cło i VAT przy imporcie?

Najpierw wylicza się wartość celną, czyli cenę towaru powiększoną o transport i ubezpieczenie. Cło to stawka celna pomnożona przez wartość celną, a przy przesyłkach do 150 euro – ryczałt za każdą pozycję towarową. Podatek VAT wylicza się, mnożąc stawkę VAT (23%) przez sumę wartości celnej, cła i ewentualnej akcyzy.

Co to jest wartość celna?

Wartość celna to kwota stanowiąca podstawę do naliczenia cła. W obrocie handlowym najczęściej stosuje się wartość transakcyjną opartą na regule CIF, czyli łączną cenę zapłaconą za towar powiększoną o opłaty logistyczne i ubezpieczeniowe poniesione do momentu przekroczenia granicy obszaru celnego Unii Europejskiej.

Gdzie sprawdzić stawkę celną dla mojego towaru?

Większość stawek celnych można zweryfikować w oficjalnych, bezpłatnych bazach danych:

system ISZTAR, czyli polski system taryfowy prowadzony przez Krajową Administrację Skarbową,
system TARIC, czyli baza Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Unii Celnej Komisji Europejskiej.

Wyszukiwanie prowadzi się na podstawie opisu towaru lub 8-cyfrowego kodu CN.

Czy cło liczy się od wartości towaru, czy razem z wysyłką?

Cło liczy się od łącznej wartości towaru oraz kosztów jego wysyłki i ubezpieczenia poza granicami UE. Transport wchodzi bezpośrednio w skład wartości celnej, od której organ celny wylicza należną opłatę.

Ile wynosi cło na towary z USA?

Nie ma jednej stawki dla wszystkich towarów – cło zależy od kodu taryfowego. Dla najczęściej sprowadzanych kategorii wygląda to tak:

Laptopy i komputery przenośne (CN 8471) oraz smartfony (CN 8517): 0%.
Samochody osobowe (CN 8703): 10%.
Pojazdy do transportu towarów (CN 8704): 22%.
Motocykle (CN 8711): od 6% do 8%.
Części i akcesoria do pojazdów (CN 8708): od 2,5% do 4,5%.

Dla pozostałych towarów stawkę sprawdzisz w systemie ISZTAR lub TARIC po kodzie CN.

Zasady rozliczania importu z rynków azjatyckich opisaliśmy osobno w tekście o cle i VAT na zakupy z Chin.

Sprawny import towarów z rynków zewnętrznych

Importowanie produktów, technologii oraz aut z USA czy Zjednoczonego Królestwa to dobra okazja do zakupu dóbr, których brakuje w polskich sklepach. Kluczem do opłacalności transakcji jest trzeźwe skalkulowanie łącznych wydatków. Sam koszt zakupu to zaledwie pierwszy krok, bo ostateczna kwota powiększa się o logistykę, opłatę celną, ewentualną akcyzę oraz 23-procentowy podatek VAT.

Jeśli prowadzisz działalność e-commerce i planujesz wyjście ze swoimi produktami na rynki zagraniczne lub sprowadzasz towary dla klientów końcowych, warto współpracować z doświadczonym partnerem logistycznym. Profesjonalna obsługa procesów wysyłkowych ułatwia zarządzanie formalnościami i pozwala uniknąć opóźnień na granicach.

Szukasz rozwiązań logistycznych dla swojego sklepu albo chcesz rozwinąć sprzedaż międzynarodową? Sprawdź ofertę dostaw cross-border dla e-commerce albo od razu poproś o ofertę.

Jak wejść na rynek zagraniczny – która strategia jest najlepsza dla e-commerce?

Rozwój sprzedaży internetowej sprawił, że coraz więcej sklepów internetowych rozważa ekspansję poza granice kraju. Jeszcze kilka lat temu wejście na nowy...

Dowiedz się więcej

Ekspansja na rynki zagraniczne – 10 błędów popełnianych przez sklepy internetowe

Ekspansja na rynki zagraniczne znajduje się dziś w planach wielu sklepów internetowych. Rozwój logistyki, płatności oraz technologii sprawił, że sprzedaż…